五指山市毛道鄉人民政府 關于遴選毛道鄉村“兩委”干部離任經濟責任審計服務單位遴選公告

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一、項目名稱：毛道鄉村“兩委”干部離任經濟責任審計服務項目

二、項目內容及要求：

（一）采購內容：

（二）自項目開工之日起30個自然日內交付審計報告初稿。

（三）項目最高限價6萬元。

（四）審計范圍與對象

1.時間范圍：2021年換屆以來至審計啟動前的經濟責任履行情況，重大問題可追溯至往屆。

2.審計對象：本屆任期屆滿的村“兩委”班子成員，重點對村黨組織書記、村民委員會成員、居民委員會主任進行離任經濟責任審計。上述人員在離職、退崗、調任等情況下，同樣納入審計范圍。

（五）審計內容和重點

1.財務管理制度的執行情況

（1）重點關注村級財務預決算、收支審批、票據管理、現金銀行存款管理、財務公開等內部控制制度是否建立健全，是否符合相關規定，并在實際工作中得到有效執行。

（2）重點關注各項收入是否及時足額入賬，有無坐支、挪用、私設“小金庫”等問題；支出審批程序是否規范，手續是否完備，是否符合規定的開支范圍和標準。

（3）重點關注收費票據、支出憑證等是否合法、合規，有無使用不合規票據或白條入賬現象，票據的領用、核銷管理是否嚴格。

2.資產、負債、損益和收益分配情況

（1）重點關注固定資產、存貨、對外投資等資產的真實性和完整性，關注資產臺賬建立、盤點清查、處置程序的合規性，有無資產流失、損失浪費、長期閑置或被侵占等問題。

（2）重點關注債務形成的真實性、合法性，關注是否存在未經規定程序擅自舉債、虛列債務、隱匿債務等問題，評估債務規模及其風險。

3.重點關注核查各項收入、成本費用的確認是否真實、準確，有無虛增或隱瞞收支；收益分配方案是否符合規定程序和政策要求，分配是否公平、公正、及時。

3.承包、租賃、轉讓等合同的簽訂和履行情況

（1）重點關注集體資源性資產（如土地、山林、水面等）和經營性資產的承包、租賃、轉讓等經濟合同是否經過民主議定程序（如“四議兩公開”），是否公開、公平、公正。

（2）重點關注合同主要條款是否完整、清晰、合法，價款或租金定價是否合理；審查合同履行情況，關注有無擅自變更合同、長期拖欠承包款或租金、無償或低價占用集體資產等問題。

（3）重點關注相關合同檔案是否齊全，管理是否規范，是否存在未納入統一管理的合同。

4.集體土地征收征用補償費的分配和使用情況

（1）重點關注土地征收征用補償費是否及時、足額撥付到村集體賬戶，是否實行專賬核算，管理是否規范。

（2）重點關注補償費的分配方案是否經過村民（代表）會議民主決策，是否符合相關政策和村規民約，分配過程是否公開透明，落實到戶（人）是否準確、公平。

（3）重點關注留存村集體的補償費使用是否符合規定用途（如發展生產、公益性建設等），有無挪用、侵占、濫用或用于非生產性支出等問題。

5.公積金、公益金等農村集體專項資金的提取和使用情況

（1）重點關注公積金、公益金等專項資金的計提是否符合章程規定或相關政策，比例和基數是否準確。

（2）重點關注專項資金的結余情況，管理是否規范，是否存在閑置或沉淀資金未能有效利用的問題。

6.重大投資和工程建設項目及非生產性支出情況

（1）重點關注重大投資（如購置大型設備、對外股權投資等）和工程建設項目（如道路、水利、辦公樓等）的立項、招標、施工、驗收等環節是否履行民主程序和公開手續，有無個人擅自決策。

（2）重點關注項目資金來源是否合規，資金支付審批、管理是否嚴格，項目決算是否真實，關注項目效益是否達到預期目標，有無損失浪費。

（3）重點關注招待費、辦公費、差旅費、干部報酬補貼等非生產性支出是否嚴格控制，開支標準是否符合規定，有無鋪張浪費、虛列支出、變相列支等問題。

7.農村集體經濟組織負責人任期目標、新增債務和離任經濟責任情況

（1）對照任期初確定或承諾的經濟發展、集體增收、資產增值、民生改善等主要經濟指標，核查其實際完成情況，分析未完成原因。

（2）審查任期內新增債務的決策程序、用途、規模及償還能力，判斷其合規性和風險水平，關注是否存在超出償還能力盲目舉債問題。

（3）檢查離任時是否存在未了結的經濟事項、未清償的債權債務、未履行完畢的合同等，督促做好交接工作，明確經濟責任。

三、資質要求

（一）在中華人民共和國注冊的，具有獨立法人資格企事業單位；

（二）具備審計服務必需的專業技術人員及人數；

（三）信譽良好，遵守行業規范，必須為未被列入信用中國（www.creditchina.gov.cn）失信被執行人和中國政府采購網（www.ccgp.gov.cn）政府采購嚴重違法失信行為記錄名單的響應人（提供“信用中國”網站查詢截圖）。

注：參加報名時須提交以上相關資質證明審查。

四、采用最低值評標法規則選定項目中標審計單位。

五、報名提供資料（提供復印件一份并加蓋單位公章）

（一）營業執照副本復印件、組織機構代碼證、稅務登記證復印件或“一照三號”或“一照一碼”營業執照副本復印件；

（二）具有履行本次服務所必需的行業資質或專業技術能力證明材料；

（三）參加本次報價近三年內（成立不足三年的從成立之日起算），在經營活動中沒有重大違法記錄的聲明函原件；

（四）報價單位近期業績情況簡介；

（五）報價函或者報價清單；

（六）具有良好的商業信譽和健全的財務會計制度（提供2024年度財務審計報告，或者2025年度任何1個季度的單位財務報表復印件）；

（七）具備法律、行政法規規定的其他條件材料；

（八）提供“信用中國”網站查詢結果；

（九）法人身份證、法人證明、授權委托書（附受托人身份證原件、復印件、受托人提供該公司繳納的養老保險）；

以上材料一式一份，全部蓋章，并以密封形式送達。

六、報名要求：凡有意參與者，請攜帶以上資料紙質版（裝訂成冊并附光盤刻錄電子掃描件），裝于密封袋中（密封袋封面注明項目名稱、服務類型、投標公司和投標人聯系信息等），密封后于****至11月7日（5個工作日）08:00-12:00,14:30-17:30到點擊登錄查看項目辦報名，超出報名時間不予受理。

七、公示認定

中標結果將在點擊登錄查看網站公示3個自然日，如無異議，將確定結果。

八、聯系人：鄭先生 電話：0898- ****

注：請依法依規報價/投標，不得圍標、串標、低于成本的報價競標等違法違規行為，否則取消投標資格。

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