當前位置：
為深入貫徹中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監督工作的意見》（以下簡稱《意見》）精神，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》規定，按照《財政部關于組織地方財政部門開展2025年度會計和評估監督檢查工作的通知》（財監〔2025〕7號）要求，遵循“雙隨機、一公開”原則，按照全省會計監督檢查確定的重點，對夾江縣****
檢查結果表明，各單位重視加強會計核算和財務管理工作，會計核算水平不斷提升，內部控制制度日漸完善，會計信息質量和信息披露進一步規范。但檢查也發現，仍存在一些不容忽視的問題:
1．預算管理方面:部分機關單位存在經費支出超預算、超范圍列支費用問題。
2．會計管理方面:一是機關單位存在原始憑證審核把關不嚴、原始憑證附件不規范、原始憑證附件不齊、會計核算不規范、工作餐和加班餐費報銷審批不規范、會議費報銷不規范、工會經費收支管理不規范等問題。二是企業存在會計科目使用較為隨意、無依據填制記賬憑證、原始憑證附件不齊、差旅費審批和報銷不規范、加班餐費報銷審批不規范等問題。
3．資金支付管理方面:個別機關單位存在資金支付審核把關不嚴，個別費用超標準支付問題。
4．往來資金管理方面:一是機關單位往來款管理不規范，未定期對往來款項進行清理。存在部分往來款項長期掛賬且無法確定往來單位；部分往來款項未及時退回財政金庫；部分預付款項、應收款項、應付款項長期掛賬，未及時清理；個別應收款項賬務處理錯誤，未及時清理調賬等問題。二是企業存在往來款管理不規范，往來款項余額大，部分往來科目長期掛賬，未定期清理等問題。
5．財經紀律方面:一是部分機關單位公務接待費審批報銷不規范，存在三單不齊、在公務接待費中列支非公務接待費用、超標準報銷接待、接待清單的接待人數與公函不一致、陪同人員超人數、在公務接待費中列支住宿費、無公函、無接待清單等問題。二是企業存在招待費審批報銷不規范，未對商務招待和公務接待明確區分、部分商務招待無接待方案、部分公務接待無公函、部分費用與接待方案不符、部分費用不應列支為業務招待費、實際就餐人數與接待審批表人數不一致等問題。
6．內控管理方面:一是個別機關事業單位存在車輛租賃費用審批及報銷把關不嚴問題。二是企業存在內部制度不健全、未建立倉庫保管和銷售商品定價相關制度、未對庫存商品定期盤存、執行重大事項請示報告制度不到位等問題。
7．決算管理方面:個別機關單位存在賬表不一致、部門決算表與表之間不一致問題。
8．企業薪酬管理方面:企業存在職工薪酬執行不規范問題。
9．企業工程項目管理方面:企業存在未按合同規定履約，項目建設超期，資金管理不到位，違約處罰缺失，建設項目長期拖滯，未按合同規定落實合同違約責任追究條款等問題。
10．企業招標采購方面:企業存在招標采購不規范問題。
11．企業合同管理方面:企業存在合同執行不規范、合同簽訂不規范等問題。
針對存在的問題，我們在認真核查、反復論證和充分聽取被查單位意見的基礎上，依據《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規，責令被查單位追回違規資金、調整賬務、加強管理、完善制度等。各被查單位都高度重視本次檢查發現的問題，規范整改，切實加強財務管理，建立長效機制，防范財經違紀違規問題發生。
夾江縣財政局
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